Банковские операции
-(англ. bank(ing) operations) - ряд связанных между собой регулярных действий, выполняемых банком согласно его статусу.В России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским там; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдач банковских гарантий.
По законодательству других стран перечень банковских операций шире; так, в Германии и Франции включает также лизинг и выдачу поручительств.
Банковские операции можно классифицировать по: функциональному назначению - (кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.); степени значимости в структуре банковской деятельности - основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые) и сопутствующие; времени возникновения - классические (традиционные) и новые.
К классическим операциям относятся те из них, которые исторически сложились в процессе длительной эволюции банковского дела.
Новые операции - это операции, которые в силу ряда причин (конкуренции, научно-технической революции и др.) появились за последние годы в арсенале кредитных учреждений; субъектам отношений - операции с юридическими, физическими лицами, межбанковские операции; направлению деятельности - инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные; трудоемкости и стоимости операций; характеру банковской деятельности - посреднические, управленческие (характеристика банка как посредника накладывает свою печать и на те операции, которые он выполняет.
Обслуживая денежный оборот, трансформируя риски, банки аккумулируют ресурсы (депозитные операции), перераспределяют их с учетом срока и объема в виде кредитов (ссудные операции) тем субъектам, которые испытывают в денежных средствах дополнительную потребность.
К управленческим (в том числе трастовым, доверительным) операциям банка относится управление инвестиционным портфелем клиента, наличностью, имуществом и ценностями юридических и физических лиц); структуре баланса – активные, пассивные и забалансовые.
В международной практике к забалансовым операциям относят обязательства банка; юридической форме - совершаемые на основе договора и без договора (операции по обмену валюты, получение наличных, информация о движении средств по счету и др.).
Банковские операции связаны с экономической деятельностью субъектов; движением денег, кредита, капитала; носят преимущественно коммерческий характер; имеют строго определенный стандарт; обладают соответствующим законодательным обеспечением; совершаются по особой технологии, определенным правилам, обеспечивающим их юридическую силу, соблюдение интересов как банка, так и его клиентов; требуют использования современной техники и средств связи.
Большинство банковских операций могут выполнять не только банки, но и небанковские кредитные организации.
Исключительно банковские операции являются выпуск наличных денег в обращение, осуществляемый центральным банком, а также определенная совокупность операций (кредитных, депозитных и расчетных), которые определяют юридический статус банка.
От банковских операций отличают сделки, к ним относят: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультационных и информационных услуг и др.
Банковские операции определяют направления банковской деятельности, являются источником дохода банка, их себестоимость оказывает прямое воздействие на банковскую прибыль.